Jak wprowadzić obrót towarami podlegającymi odwrotnemu obciążeniu?
Program Wapro Mag udostępnia katalog grup towarowych podlegających procedurze tzw. odwrotnego obciążenia. Odwrotne obciążenie to mechanizm, w którym to nabywca, a nie sprzedawca, odpowiada za rozliczenie VAT. Dzięki uproszczeniom w procedurze, podatnicy niezarejestrowani jako aktywni VAT-owcy oraz ci, którzy korzystają ze zwolnienia podmiotowego, nie są objęci obowiązkiem stosowania odwrotnego obciążenia. Jest to istotne ułatwienie, które pozwala na sprawniejsze zarządzanie finansami i uniknięcie niepotrzebnych formalności.
Aby skutecznie rejestrować transakcje związane z towarami objętymi procedurą odwrotnego obciążenia, istotne jest dokładne wprowadzenie informacji o:
Jak zmienić dane kontrahentów?
Jednym z czynników, które brane są pod uwagę podczas wystawiania transakcji z odwrotnym obciążeniem jest właściwe oznaczenie kontrahenta jako Czynny podatnik VAT. O tym, jak zmodyfikować podstawowe dane kontrahenta możesz przeczytać w instrukcji Jak edytować dane kontrahenta?
Jak edytować dane artykułów?
Drugim istotnym czynnikiem jest określenie, do której grupy należy produkt, którym użytkownik handluje. Istotną zmianą jest fakt, że niektóre grupy podlegają limitowi w tzw. jednolitej gospodarczo transakcji, czyli sytuacji, kiedy np. obrót laptopami przekracza kwotę wolną od podatku (netto) 20 000 zł. Po przekroczeniu tej kwoty, jeśli kontrahent jest czynnym podatnikiem VAT, powinna zostać wystawiona faktura odwrotna. W innym przypadku wystawiana jest faktura z podatkiem VAT.
W instrukcji Jak dodać nowy towar? znajdziesz informacje o tym, jak zmodyfikować dane artykułu.
W kartotece asortymentu użytkownik ma do dyspozycji znacznik w grupie Podlega odwrotnemu obciążeniu VAT:
- nie - system nie uwzględnia produktu w obrocie z odwrotnym obciążeniem,
- odwrotny bez limitu - system uwzględnia produkt, ale nie kontroluje limitu,
- odwrotny z limitem - system uwzględnia produkt i uwzględnia limit 20 000 netto dla jednolitej gospodarczo transakcji.
Jak edytować dane zestawień?
Dodatkowym obowiązkiem użytkowników jest składanie deklaracji o obrocie krajowym towarami z odwrotnym obciążeniem. Co do zasady tego typu zestawienia realizowane są w systemach finansowo-księgowych Wapro Fakir oraz Wapro Kaper. Program Wapro Mag także posiada odpowiednie zestawienia:
- Obrót krajowy-odwrotne obciążenie - zestawienie dostępne jest w wariantach PRESTIŻ oraz PRESTIŻ PLUS i jest wykonane w technologii Crystal Reports, dzięki czemu można je dostosować do indywidualnych potrzeb użytkownika,
- Obrót krajowy-odwrotne obciążenie (standard) - zestawienie, którego treści i wyglądu nie można zmienić.
Oba zestawienia prezentują sumaryczne wartości obrotu pozycji podlegających odwrotnemu obciążeniu w ramach transakcji krajowych.