Umowy zlecenia i o dzieło

Program Wapro Kaper Księga podatkowa zapewnia możliwość tworzenia umów cywilnoprawnych. Umożliwia także tworzenie rachunków wynikających z tych umów oraz rozliczanie wynikających zaliczek na podatek dochodowy oraz składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

Okno przeglądania umów

Przeglądanie umów zlecenia i o dzieło odbywa się w standardowym oknie tabeli zawierającej również drzewo filtrów. Otwarcia okna dokonuje się z menu „Płace” – „Umowy zlecenia i o dzieło” w kontekście firmy. Okno przeglądania zawiera również zestaw przycisków wraz z przypisanymi do nich klawiszami skrótów, realizujących następujące funkcje:

Klawisz	Przycisk	Realizowana funkcja
<Ins>	[Dodaj]	Wywołanie okna edycji umowy w trybie dopisania nowej umowy
<F2>	[Popraw]	Wywołanie okna edycji umowy w trybie modyfikacji istniejącej umowy
<Del>	[Usuń]	Usunięcie bieżącej umowy (Przed usunięciem zapisu program zadaje pytanie o potwierdzenie operacji.)
<Ctrl-D>	[Drukuj]	Drukowanie bieżącej umowy
<Ctrl-K>	[Księguj]	Sumowanie zapisów w rejestrze zakupów
<Ctrl-P>	[Przelewy]	Otwarcie okna, w którym są tworzone przelewy do rachunków
<Esc>	[Zamknij]	Zamknięcie okna przeglądania umów

Okno przeglądania umów zawiera drzewo filtrów, gdzie dostępny jest automatyczny filtr na okresy.

Tworzenie umowy

Tworzenie nowej umowy dokonuje się przy użyciu formatki edycyjnej wywołanej z okna przeglądania umów po naciśnięciu przycisku [Dodaj] lub klawisza <Ins>. Formatka umowy składa się z trzech zakładek:

Zakładka "Główne"

• Data umowy. Należy wpisać datę zawarcia umowy.

• Numer umowy. Należy wpisać kolejny numer umowy.

• Rodzaj. Należy zaznaczyć rodzaj umowy – zlecenia lub o dzieło.

• Zleceniobiorca. Wyboru zleceniobiorcy dokonuje się z kartoteki pracowników dostępnej kliknięciu myszką na ikonie wyboru.

• Termin. Należy wpisać daty rozpoczęcia i zakończenia prac, których dotyczy umowa. W przypadku, gdy data końcowa nie występuje należy pozostawić nie zaznaczony checkbox przy tej dacie.

• Podatek zryczałtowany. W przypadku, gdy kwota zapłaty za wykonaną pracę nie przekracza kwoty określonej w odpowiednich przepisach, zawiera się umowę, od której odprowadzany jest zryczałtowany podatek dochodowy. Wówczas koszty uzyskania dochodu wynoszą zero, stawka podatku wynosi 20% a dochód nie łączy się z innymi dochodami podatnika w zeznaniu rocznym.

  

• Koszty uzyskania. Należy wpisać stawkę procentową kosztów uzyskania dochodu lub kwotę w złotych.

• Stawka podatku. Należy wpisać stawkę procentową podatku dochodowego.

• Rodzaj dochodu. W zależności od rodzaju dochodu należy zaznaczyć odpowiednie pole . Wybór rodzaju dochodu ma znaczenie przy wypełnianiu deklaracji PIT-11.

• ZUS. W przypadku, gdy zleceniobiorca z tytułu wykonywanej umowy podlega ubezpieczeniu społecznemu lub/i zdrowotnemu należy wypełnić dane w tej grupie. Należy określić kod ubezpieczenia oraz rodzaje ubezpieczeń, jakim podlega zleceniobiorca.

Zakładka "Treść"

Zakładka zawiera dwa pola tekstowe, w których można szczegółowo określić zakres prac, jakiego dotyczy umowa oraz inne postanowienia umowy. Wymiary wymienionych pól edycyjnych można dopasować do indywidualnych potrzeb przez przesunięcie za pomocą myszki linii rozgraniczającej pola.

Zakładka "Harmonogram zapłat"

W programie zastosowano wygodne, unikalne rozwiązanie ułatwiające obsługę przypadków, w których ma miejsce wiele rachunków i zapłat związanych z jedną umową.

Oczywiście możliwe również jest utworzenie umowy z jednym rachunkiem, zależnie od sposobu wypełnienia pól na zakładce:

• Kwota. Należy wpisać kwotę brutto, z zaznaczeniem, czy dotyczy ona całej umowy
• Sposób płatności. Należy wybrać, czy płatność będzie dokonywana w równych ratach, czy w dowolny sposób. Tylko w pierwszym przypadku możliwe jest automatyczne wygenerowanie harmonogramu zapłat.

Ustawienia do harmonogramu. Należy podać następujące dane:

Rodzaj danych	Opis
Ilość rat.	Należy podać ilość rat miesięcznych, w szczególnym przypadku może być to jedna rata.
Data startowa.	W tym polu określa się datę pierwszego rachunku, następne rachunki wystawiane będą w tym samym dniu miesiąca.
Na konto.	Zaznaczenie opcji spowoduje, że do wszystkich wypłat będą mogły być generowane przelewy bankowe.
Brak FP.	W szczególnych przypadkach od wynagrodzenia zleceniobiorcy nie jest naliczana składka na Fundusz Pracy.

Tabela harmonogramu / rachunków. Do każdej umowy możliwe jest utworzenie wielu rachunków. W tym celu do umowy najpierw tworzony jest harmonogram zapłat, według którego w odpowiednich terminach tworzone są rachunki. Harmonogram zapłat może być wygenerowany automatycznie lub utworzony ręcznie. Pozycje harmonogramu oraz utworzone rachunki znajdują się w tabeli zawierającej następujące kolumny:

Dane	Opis
Numer.	Numer rachunku
Data.	Data rachunku
Brutto.	Kwota brutto rachunku
Społeczne(U).	Kwota składki na ubezpieczenie społeczne pobierana od zleceniobiorcy
Należność.	Należność dla zleceniobiorcy, płatna gotówką lub przelewem
PIT-4.	Zaliczka na podatek dochodowy
Zdrowotne.	Składka na ubezpieczenie zdrowotne
Społeczne(P).	Kwota składki na ubezpieczenie społeczne pobierana od zleceniodawcy
PPK Prac. pod.	Podstawowa składka PPK finansowana przez pracodawcę - BIURO, PRESTIŻ
PPK Prac. dod.	Dodatkowa składka PPK finansowana przez pracodawcę - BIURO, PRESTIŻ
PPK Ucz. pod.	Podstawowa składka PPK finansowana przez uczestnika PPK - BIURO, PRESTIŻ
PPK Ucz. dod.	Dodatkowa składka PPK finansowana przez uczestnika PPK - BIURO, PRESTIŻ
PPK Ucz. obniż.	Obniżona, podstawowa składka PPK finansowana przez uczestnika PPK - BIURO, PRESTIŻ
Ekwiwalent.	Nieopodatkowany ekwiwalent np. za używanie własnych narzędzi przez zleceniobiorcę

Tabela obsługiwana jest następującym zestawem przycisków i klawiszy funkcyjnych:

Klawisz	Przycisk	Realizowana funkcja
<Ins>	[Dodaj]	Wywołanie okna edycji pozycji harmonogramu zapłat w trybie dopisania nowej pozycji
<F2>	[Popraw]	Wywołanie okna edycji pozycji harmonogramu zapłat w trybie modyfikacji istniejącej pozycji
<Del>	[Usuń]	Usunięcie bieżącej pozycji (Przed usunięciem zapisu program zadaje pytanie o potwierdzenie operacji.)
<Ctrl-Z>	[Wygeneruj harmonogram]	Wymuszenie generacji harmonogramu zapłat
<Ctrl-D>	[Drukuj rachunek]	Przejście do drukowania rachunku

Pozycja tabeli – rachunek. Edycję pozycji harmonogramu zapłat lub rachunków przeprowadza się na formatce zawierającej następujące dane:

Dane	Opis
Numer.	Kolejny numer rachunku
Data.	Data rachunku

Dane	Opis
Kwota.	Kwota rachunku brutto
Ekwiwalent (wolny).	Kwota nieopodatkowanego ekwiwalentu
Należność.	Wyliczona przez program należność dla zleceniobiorcy
Na konto.	Kwota do przelania na rachunek bankowy zleceniobiorcy. W przypadku zaznaczenia checkboxu „Wszystko” cała kwota należności automatycznie wstawiana jest do tego pola. Checkbox jest zaznaczany automatyczne, jeżeli został zaznaczony dla umowy.
ZUS.	Należy zaznaczyć checkboxy dla rodzajów ubezpieczeń, które mają być uwzględnione na rachunku. Standardowo rodzaje ubezpieczeń zaznaczone na umowie są przenoszone na rachunek.
Brak F.P.	W szczególnych przypadkach od wynagrodzenia zleceniobiorcy nie jest naliczana składka na Fundusz Pracy. Checkbox jest zaznaczany automatyczne, jeżeli został zaznaczony dla umowy.
Zaksięgowany.	Zaznaczenie tego checkboxu pozwala uniknąć powtórnego księgowania tego samego rachunku. Checkbox jest zaznaczany automatyczne podczas automatycznego księgowania rachunku.

Uwaga

Warianty - BIURO, PRESTIŻ - Kwoty stawek PPK naliczane są według stawek zdefiniowanych w module Wapro PPK Pracownicze Plany Kapitałowe.

Drukowanie umów i rachunków

W programie istnieje możliwość drukowania umów i rachunków na następujące sposoby:

• Umowa i rachunek na jednej kartce – tylko w przypadku jednorazowej płatności. W tym przypadku umowa łącznie z rachunkiem drukowana jest z poziomu tabeli przeglądania umów, po zaznaczeniu opcji „Wydruk na jednej stronie z rachunkiem” w oknie „Parametry drukowania”.
• Umowa i rachunek (rachunki) na oddzielnych kartkach – w każdym przypadku. Umowa drukowana jest z poziomu tabeli przeglądania umów, natomiast rachunki drukowane są z poziomu tabeli przeglądania harmonogramu zapłat/ rachunków.

Księgowanie rachunków

Do księgowania rachunków do umów zlecenia i o dzieło służy tabela „Księgowanie rachunków” otwierana w nowym oknie z tabeli przeglądania umów. Tabela zawiera rachunki wystawione w miesiącu aktualnym. Rachunki mogą być automatycznie księgowane na dwa sposoby:

• Każdy rachunek oddzielnie, w osobnych zapisach w Księdze Przychodów i Rozchodów,
• Zestawienie zbiorcze rachunków księgowane w Księdze Przychodów i Rozchodów jako jedna pozycja.

Przelewy bankowe

Tabela „Przelewy” służy do automatycznego tworzenia przelewów bankowych do rachunków wystawionych do umów zlecenia i o dzieło. W tabeli znajdują rachunki wystawione w miesiącu aktualnym, które w pozycji „na konto” mają wpisaną jakąkolwiek kwotę. Tabelę otwiera się z poziomu tabeli „Umowy zlecenia i o dzieło” po naciśnięciu przycisku [Przelewy] lub użyciu kombinacji klawiszy [Ctrl+P].

Aby utworzyć przelewy należy użyć przycisków:

• [Generuj] – zostanie utworzony jeden przelew do pozycji, na której jest ustawione zaznaczenie,
• [Generuj wszystkie] – zostaną utworzone przelewy do wszystkich pozycji w tabeli.

Zaznaczenie checkboxu „Zatwierdzaj formatką” spowoduje, że każde utworzenie przelewu będzie poprzedzone formatką edycji przelewu.