Jak działa formularz obliczeniowy PIT-RC?
Formularz PIT-RC to podstawowy dokument dla udziałowców rozliczających się ryczałtem, umożliwiający szybkie i poprawne wyliczenie podatku od przychodów z tytułu udziałów. Deklaracja ta jest istotna dla przedsiębiorców, którzy wybrali taką formę opodatkowania przychodów z udziałów - pozwala na korzystne rozliczenie podatku.
Formularz PIT-RC można wygenerować w programie Wapro Kaper na karcie udziałowca, w dwóch miejscach:
- Obliczenie podatku zryczałtowanego,
- Deklaracje i formularze udziałowca.
Jak działają funkcje naprawczo-kontrolne poprzednich wersji formularza?
Formularz PIT-RC przewidziany jest do użytkowania od 1 stycznia 2025 roku. Na całość funkcjonalności, oprócz samego formularza składają się również funkcje naprawczo-kontrolne przeznaczone dla jego starych wersji. W przypadkach, kiedy istniejące już w bazie wyliczenie zaliczki na podatek zryczałtowany w 2025 r. jest prawidłowe lub użytkownik uzna istniejące wyliczenia za prawidłowe, nie ma konieczności usuwania istniejących formularzy w starszej wersji.
Program uruchamia procedury sprawdzające w momencie próby dodania nowego formularza PIT-RC u udziałowców, u których w danym roku przychody z działalności gospodarczej i najmu rozliczanego ryczałtem rozliczane są na jednym formularzu, gdyż tylko takie przypadki mogą wymagać powtórnego przeliczenia.
W przypadku stwierdzenia takich okoliczności system wyświetli odpowiedni komunikat.
Zalecamy przerwanie tworzenia nowego formularza i uruchomienie polecenia ze wskazanego w komunikacie miejsca. Można zignorować ten komunikat i przejść do tworzenia nowego formularza. Należy jednak mieć świadomość, że w przypadku obliczeń zaliczki na podatek zryczałtowany, jeśli w formularzach za poprzedni okres znajdują się nieprawidłowe kwoty, może to mieć wpływ na obliczenia za miesiąc bieżący. Powyższy komunikat będzie się wyświetlać za każdym razem przy tworzeniu nowego formularza PIT-RC, dopóki obliczenia nie zostaną skorygowane lub użytkownik nie uzna, że poprzednie wyliczenia są poprawne.
Jeśli użytkownik uzna, że obliczenia są poprawne, powinien zaznaczyć pole Nie pokazuj więcej tego komunikatu – okno nie będzie się więcej wyświetlać.
Jeśli weryfikacja poprawności obliczeń poprzednich formularzy ma być przeprowadzona, należy w głównym oknie deklaracji kliknąć pozycję Operacje deklaracji (klawisze Ctrl+O) i wybrać opcję Operacje naprawczo-kontrolne deklaracji | Zweryfikuj poprawność formularzy PIT-RC.
Uruchomiona procedura kontrolna obejmować będzie wszystkie formularze PIT-RC utworzone od 1 stycznia 2025 r. do momentu zainstalowania wersji 9.00.6 Wapro Kaper. Program przelicza w tle kolejno każdy z formularzy. Rozbieżności między kwotami obliczonymi a kwotami formularza zapisanego w bazie widoczne są w oknie PIT-RC weryfikacja.
W górnej części okna prezentowany jest i identyfikator formularza oraz okres, którego formularz dotyczy. W kolumnie Wartości obecne program pokazuje wartości głównych pól obliczeniowych z istniejącego, zapisanego w bazie formularza PIT-RC, a w kolumnie Wartości sugerowane – wartości uwzględniające poprawne odliczenie składek ZUS.
Przycisk Pokaż tylko pola o różnej wartości pozwala na zawężenie widoku do danych, które są rozbieżne.
Opcja Utwórz nowy formularz za ten okres pozwala na utworzenie, nowego formularza wg skorygowanych danych. Po jego klikinięciu istniejący formularz nie zostanie usunięty a utraci status formularza uważanego za podstawę do wpłacenia zaliczki na podatek zryczałtowany.
Użytkownik może również zamknąć widoczne okno dotyczące korygowanego formularza - przycisk Zamknij okno. Zaznaczenie pola Zaznacz istniejący formularz jako poprawny i nie sprawdzaj go więcej spowoduje, że formularz za ten okres zostanie uznany za poprawny (mimo ewentualnych rozbieżności z nowym wyliczeniem) i przy kolejnym uruchamianiu funkcji kontrolnej nie będzie więcej sprawdzany pod kątem poprawności z obliczeniami nowego algorytmu. W przypadku pozostawienia tego pola niezaznaczonego i zamknięcia formularza, przy ponownym wywołaniu funkcji kontrolnej formatka wyświetli się ponownie.
Informacja o zweryfikowaniu formularza widoczna jest w oknie listy deklaracji, po kliknięciu ikony właściwości 
.
Zmiana wartości możliwa jest po kliknięciu opcji Operacje deklaracji (klawisze Ctrl+O) i wybraniu pozycji Operacje naprawczo-kontrolne deklaracji | Zmień status formularza PIT-RC na niezweryfikowany.
Po zamknięciu okna PIT-RC weryfikacja program sprawdzi poprawność formularza za kolejny okres.
W przypadku naliczania zaliczek na podatek zryczałtowany z odliczaniem składki zdrowotnej, wartości zaliczki w danym miesiącu zależą od obliczeń zaliczki za miesiąc poprzedni. Przykładowo, jeśli zaliczka za styczeń była błędna, pominięto jej skorygowanie, a następnie obliczono zaliczkę za luty, wartość zaliczki – bazująca na błędnych obliczeniach za styczeń – może być również nieprawidłowa.
Jak zbudowany jest formularz PIT-RC?
Wszystkie dane liczbowe, które znajdują się na formularzu powinny mieć swoje źródło w bazie danych. Korygowanie ich na samym formularzu nie jest wskazane.
Formularz PIT-RC zawiera szereg dodatkowych informacji ułatwiających użytkownikowi zweryfikowanie poprawności obliczeń i danych przyjętych do kalkulacji zaliczki na podatek. Rozróżnienie rodzajów prezentowanych danych jest możliwe dzięki zastosowanej palecie barw. Kolor niebieski oznacza przychody pochodzące z najmu, a zielony - przychody z działalności gospodarczej. Przychody z najmu posiadają dodatkowo zaznaczone pole Najem.
Analogicznie w podsumowaniach kwoty pochodzące wyłącznie z działalności gospodarczej wyróżnione są również kolorem zielonym. Kolorem pomarańczowym zaznaczone są łączne przychody z działalności gospodarczej oraz najmu.
Opisana wyżej kolorystyka pól ma też zastosowanie w sekcji D, która zawiera odliczenia od przychodu. Kolorem zielonym zaznaczono tu kwoty, które mogą być odliczane jedynie od przychodów z działalności gospodarczej, a pomarańczowym – odliczenia, które mogą być odliczane tak od przychodów z działalności gospodarczej, jak i od najmu.
Formularz zaliczki na podatek zryczałtowany zawiera również przycisk Pokaż kalkulację odliczeń, po kliknięciu którego wyświetla się sposób wyliczenia odliczeń od dochodu. Może to być szczególnie przydatne w przypadkach, kiedy podatnik uzyskuje przychody zarówno z działalności gospodarczej, jak i z najmu. Kliknięcie tego przycisku powoduje pokazanie z prawej strony formularza obliczeń, jakie są przeprowadzane, aby uzyskać kwoty umieszczone w sekcji E.1 formularza.
Celem optymalizacji miejsca na ekranie zawartość poszczególnych wierszy formularza oznaczono liczbami 101 – 501, a ich opis zamieszczono pod obszarem zawierającym kwoty. Prześledzenie kwot w kolejnych wierszach pozwala na zorientowanie się w sposobie obliczania odliczeń od przychodu w bardziej skomplikowanych przypadkach.
Zestawienie liczbowe nie jest przenoszone na wydruk formularza.