Jak skonfigurować kwotę zmniejszającą podatek i koszty uzyskania przychodu (PIT-2)?

Kwota zmniejszająca podatek oraz koszty uzyskania przychodu (KUP) są jednymi z podstawowych elementów wpływających na wysokość zaliczki na podatek dochodowy naliczanej podczas rozliczania wynagrodzeń. W programie Wapro Kaper możesz zapisać te wartości w kartotece pracownika lub wykonawcy zgodnie ze złożonym oświadczeniem PIT-2. Dzięki temu program automatycznie podpowiada właściwe kwoty podczas tworzenia list płac oraz rachunków do umów cywilnoprawnych, ograniczając ryzyko pomyłek i przyspieszając proces rozliczania wynagrodzeń.

Wapro Kaper umożliwia zapisanie w kartotece pracownika lub zleceniobiorcy danych wynikających ze złożonego oświadczenia PIT-2, które są wykorzystywane podczas naliczania wynagrodzeń i rachunków do umów cywilnoprawnych. Zapisane wartości są automatycznie podpowiadane podczas tworzenia nowych dokumentów płacowych, dzięki czemu nie ma potrzeby każdorazowego ręcznego wprowadzania tych samych danych. Mechanizm ma charakter pomocniczy – użytkownik może w razie potrzeby zmienić zaproponowane kwoty bezpośrednio na tworzonym dokumencie. Funkcja obsługuje:

• miesięczną kwotę zmniejszającą podatek dla umowy o pracę,
• miesięczną kwotę zmniejszającą podatek dla umów cywilnoprawnych,
• miesięczne koszty uzyskania przychodu dla umowy o pracę.

Dodawanie danych PIT-2 do kartoteki pracownika

Dane wynikające z oświadczenia PIT-2 należy wprowadzić bezpośrednio w kartotece pracownika lub wykonawcy. Wprowadzone wartości będą wykorzystywane przez program podczas tworzenia nowych dokumentów płacowych i rachunków do umów cywilnoprawnych w roku, dla którego zostały zdefiniowane. Dzięki temu nie ma potrzeby każdorazowego ręcznego uzupełniania tych samych informacji.

Aby wprowadzić dane wynikające z oświadczenia PIT-2:

1. Otwórz kartotekę pracownika lub wykonawcy.

2. Przejdź na zakładkę PIT-2.

3. Kliknij przycisk Dodaj.

4. Wypełnij dostępne pola:

   • Rok – rok, którego dotyczy oświadczenie,
   • Miesięczne odliczenie – umowa o pracę – kwota zmniejszająca podatek stosowana przy umowie o pracę,
   • Miesięczne odliczenie – umowy cywilnoprawne – kwota zmniejszająca podatek stosowana przy umowach zlecenia i umowach o dzieło,
   • Koszty uzyskania przychodu – miesięczna kwota kosztów uzyskania przychodu dla umowy o pracę. Pole nie posiada ograniczeń dotyczących wysokości wpisywanej kwoty.

5. Zapisz wprowadzone dane.

Na liście PIT-2 może znajdować się jeden wpis dla każdego roku.

Jeżeli dla bieżącego roku nie zdefiniowano danych PIT-2, program automatycznie odszuka wpis z najbliższego wcześniejszego roku i wykorzysta zapisane w nim wartości. Gdy w kartotece pracownika nie ma żadnego wpisu PIT-2, zastosowane zostaną wartości domyślne wynikające z aktualnych ustawień podatkowych.

Automatyczne uzupełnianie danych na liście płac

Podczas dodawania nowej pozycji listy płac i wskazania pracownika program automatycznie wypełnia na zakładce Główne następujące pola:

• Koszt uzyskania – wartością kosztów uzyskania przychodu z PIT-2,
• Odliczenie od podatku – wartością kwoty zmniejszającej podatek z PIT-2.

Kwoty są pobierane zgodnie z ustawieniami PIT-2 obowiązującymi dla roku, którego dotyczy lista płac. Przy obu polach dostępny jest przycisk informacyjny zawierający wskazówkę, że należy wprowadzać kwoty bez kosztów uzyskania przychodu lub odliczeń od podatku, które zostały już uwzględnione w składnikach dodatkowych listy płac. Pozwala to uniknąć ich podwójnego naliczenia.

Uwaga

Kwota jest wstawiana wyłącznie podczas tworzenia nowej pozycji listy płac. Po otwarciu zapisanej pozycji do edycji wartości nie są aktualizowane ani nadpisywane. Zachowują one stan zapisany wcześniej, również wtedy, gdy zostały zmienione ręcznie przez użytkownika. Jeśli użytkownik korzysta z mechanizmu kopiowania pozycji list płac z poprzedniego miesiąca, pro-gram przenosi również wpisane w tych polach kwoty, ignorując ustawienia związane z PIT-2.

Automatyczne uzupełnianie danych na rachunkach do umów cywilnoprawnych

Podczas tworzenia nowego rachunku do umowy zlecenia lub umowy o dzieło program automatycznie uzupełnia pole Odliczenie od podatku na podstawie danych zapisanych na zakładce PIT-2. Mechanizm działa zarówno podczas ręcznego dodawania rachunku, jak i tworzenia rachunków z harmonogramu wypłat.

Podczas tworzenia nowego rachunku program:

1. Sprawdza, czy dla tego samego wykonawcy i tego samego miesiąca istnieją już rachunki z niezerową kwotą odliczenia od podatku.
2. Sumuje wcześniej wykorzystane odliczenia.
3. Oblicza pozostały do wykorzystania limit.
4. Wpisuje na nowym rachunku kwotę stanowiącą różnicę pomiędzy limitem zapisanym w PIT-2 a kwotą wykorzystaną wcześniej.

Jeżeli limit został już wykorzystany lub przekroczony, program wpisuje wartość 0 zł. Dzięki temu miesięczna kwota zmniejszająca podatek nie zostanie zastosowana wielokrotnie dla kilku rachunków wystawionych temu samemu wykonawcy w jednym miesiącu.

Uwaga

Automatyczna podpowiedź działa wyłącznie podczas tworzenia nowego rachunku. Po zapisaniu dokumentu i jego pźniejszej edycji, użytkownik może samodzielnie zmienić proponowaną wartość. Taka zmiana nie powoduje ewentualnej automatycznej korekty.

Koszty uzyskania przychodu dla umów cywilnoprawnych

Koszty uzyskania przychodu na rachunku do umowy cywilnoprawnej nie są pobierane z danych zapisanych w PIT-2. Ich naliczanie odbywa się - tak jak dotychczas - niezależnie, na podstawie ustawień określonych na kartotece umowy. Dostępne są dwa warianty:

• Określone procentowo (%) - domyślnie 20%; koszty na każdym rachunku (i automatycznym, i dodanym ręcznie) są wtedy liczone automatycznie od kwoty rachunku, pole jest zablokowane do edycji,
• Określone kwotowo (zł) - koszty uzyskania przychodu wprowadza się ręcznie na rachunku. Pole pozostaje edytowalne niezależnie od sposobu utworzenia dokumentu.