Jak obsłużyć metodę kasową?
Efektywne zarządzanie finansami w Wapro Kaper jest kluczowe dla sukcesu każdej firmy. Właściwe obsługiwanie metody kasowej to fundament, na którym opiera się płynność finansowa oraz przejrzystość transakcji. W niniejszej instrukcji przedstawimy krok po kroku, jak prawidłowo obsługiwać metodę kasową, aby zminimalizować ryzyko błędów i zwiększyć efektywność operacyjną.
Jak przeglądać księgę?
Obsługa metody kasowej w KPiR i ryczałcie ewidencjonowanym jest bardzo podobna. W związku z tym instrukcja zostanie wzbogacona o przykładowe ilustracje z KPiR.
Wprowadzanie zapisów podlegających kasowemu rozliczaniu PIT do ewidencji księgowej nie różni się od dodawania zwykłych zapisów przy rozliczaniu podatku dochodowego metodą memoriałową. Jeżeli program został odpowiednio skonfigurowany (Jak przygotować program do obsługi rozliczania podatku dochodowego metodą kasową?), to przy wstawianiu takiego zapisu program sam zaznaczy pole PIT kasowy na formatce.
Podczas zapisywania formatki program sprawdza, czy wprowadzany zapis spełnia warunki stosowania metody kasowej PIT pod względem transakcji z podmiotami powiązanymi. Jest to istotne, gdyż zapisy związane z kontrahentem powiązanym nie mogą być traktowane jako kasowe. Jeżeli dokument dotyczy transakcji z podmiotem powiązanym, oznaczenie dokumentu jako rozliczanego metodą kasową zostanie automatycznie usunięte.
Sposób oznaczania powiązanych kontrahentów został omówiony w instrukcji Jak oznaczyć firmy powiązane w kartotece kontrahentów?
Na liście przeglądarki księgi widnieje kolumna o nazwie PIT kasowy, która w łatwy sposób pozwala rozpoznać dokumenty rozliczane w PIT kasowo od tych rozliczanych memoriałowo.
W latach obrotowych z wybraną metodą kasową rozliczania podatku dochodowego standardowy widok okna przeglądarki należy traktować jako rejestr dokumentów zarejestrowanych w księdze programu Wapro Kaper.
Jak przeglądać dokumenty w widoku kasowym?
Lista dokumentów rozliczanych w podatku dochodowym w wybranym okresie rozliczeniowym lub innym okresie dostępna jest w widoku kasowym księgi. Aby wyświetlić przeglądarkę tych dokumentów, należy kliknąć przycisk Księga - widok kasowy (klawisze Ctrl+Y
), który jest widoczny w głównym widoku księgi. Na ekranie wyświetli się formatka Wybierz zakres dat pozwalająca na zdefiniowanie żądanego zakresu dat.
Po wybraniu oczekiwanego zakresu dat wyświetlania i kliknięciu przycisku OK
(klawisz F10
), na ekranie wyświetli się okno przeglądarki Księga - widok kasowy.
Wyświetlona lista zapisów składa się dokumentów księgi ograniczonych zastosowaniem przepisów o kasowości PIT. Jej widok jest ograniczony do kolumn księgi lub ewidencji ryczałtowej, co powinno również ułatwić analizę wprowadzonych dokumentów. Oprócz standardowych kolumn, które posiada księga podatkowa lub ewidencja ryczałtowa widoczne nowe kolumny:
- Utworzono – zawiera moment, w którym dany wiersz został wygenerowany przez program. Kolumna ta ma ułatwić sprawdzenie czy wiersz w przeglądarce jest aktualny, czy wymaga aktualizacji,
- Źródło – zawiera oznaczenie literowe:
- X – oznacza dokument niepodlegający przepisom PIT kasowego (np. związany z kontrahentem powiązanym z firmą),
- R – dokument, który pojawia się w widoku kasowym w momencie uregulowania za niego należności lub zobowiązania,
- Z – dokument, który jest zaliczką.
Na liście widoku kasowego pojawią się dokumenty:
- rozliczane metodą kasową, które zostały rozliczone w programie dokumentem finansowym w wybranym okresie, całkowicie lub częściowo. Po rozliczeniu, zapis powstały automatycznie będzie proporcjonalny do kwoty rozliczenia dokumentu w tym okresie,
- dokumenty rozliczane memoriałowo, niepodlegające metodzie kasowej PIT. Przykładowo faktury dokumentujące transakcje z powiązanymi firmami, zaksięgowane w wybranym okresie w pełnej kwocie dokumentu,
- dokumenty rozliczane kasowo, które w całości lub w części nie zostały rozliczone przez okres dwóch lat. Zgodnie z przepisami, część nierozliczona w tym okresie zostanie automatycznie rozliczona w podatku dochodowym.
Zgodnie z powyższym, w naszym przykładzie tylko dokument S-02/01/2025 nie zostanie rozliczony w podatku dochodowym za styczeń 2025, ponieważ nie był rozliczany w wybranym okresie widoku kasowego księgi, czyli styczniu 2025.
Przeglądarka wyposażona jest w mechanizmy dostępne w pozostałych przeglądarkach dokumentów księgowanych, ograniczone do zagadnień dotyczących wyłącznie KPiR oraz ryczałtu ewidencjonowanego – z pominięciem funkcji dotyczących VAT. Przeglądarka posiada również typowe filtry ułatwiające użytkownikowi identyfikację dokumentów.
Jak generować wydruki w widoku kasowym?
W widoku Księga - widok kasowy użytkownik ma możliwość sporządzenia wydruków.
Wydruki dostępne są po kliknięciu przycisku Drukuj
(klawisz Ctrl+D
).