Operacje na składnikach majątku

Operacje na składnikach majątku to działania wykonywane w systemie, które odzwierciedlają wszystkie zmiany zachodzące w cyklu życia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej. Za pomocą operacji użytkownik rejestruje zdarzenia gospodarcze wpływające na:

• wartość składnika majątku,
• sposób jego amortyzacji,
• stan i status (np. użytkowany, sprzedany, zlikwidowany),
• dane ewidencyjne (np. miejsce użytkowania, osoba odpowiedzialna).

Operacje umożliwiają prowadzenie pełnej i zgodnej z przepisami ewidencji majątku oraz zapewniają dostęp do historii wszystkich zmian dokonanych na danym składniku. Stanowią one podstawowy mechanizm zarządzania środkami trwałymi w systemie, pozwalając na ich bieżącą aktualizację, kontrolę oraz rozliczanie. Aby wywołać okno wybranej operacji, kliknij przycisk Operacje (klawisze Ctrl+O) i wybierz działanie z listy.

Jak wykonać amortyzację?

Podpowiedź

Podstawowe dane i parametry dotyczące amortyzacji składnika wprowadza się podczas jego dodawania do systemu. Więcej informacji znajdziesz w instrukcji.......

Wykonanie tej operacji powoduje naliczenie miesięcznej amortyzacji składnika lub zaznaczonych lub wszystkich składników majątku trwałego. Naliczenie amortyzacji jest możliwe po wybraniu z listy operacji pozycji Amortyzacja składników i określeniu parametrów w formatce:

• Okres, do którego zostanie naliczona amortyzacja - miesiąc i rok, do którego system ma naliczyć odpisy amortyzacyjne. Przykładowo 5/2026 oznacza, że amortyzacja zostanie naliczona za wszystkie miesiące do maja 2026 włącznie. Pamiętaj, że system uwzględni tylko te okresy, które nie zostały wcześniej naliczone, a data ma wpływ na zakres generowanych odpisów.
• Wykonaj amortyzację dla - określ zakres składników, dla których zostanie wykonane naliczenie:
  • Wybranego składnika - amortyzacja zostanie naliczona tylko dla jednego, aktualnie zaznaczonego środka trwałego,
  • Zaznaczonych składników - amortyzacja zostanie wykonana dla wielu składników wybranych na liście.
  • Wszystkich, dla których może zostać wykonana - system naliczy amortyzację dla wszystkich środków trwałych spełniających warunki (np. są aktywne, nie w pełni zamortyzowane). Najczęściej używana opcja przy miesięcznym naliczaniu amortyzacji dla całej firmy.

Jak wygenerować plan amortyzacji?

Podpowiedź

Podstawowe dane i parametry dotyczące planu amortyzacji wprowadza się podczas jego dodawania do systemu. Więcej informacji znajdziesz w instrukcji.......

Jest to operacja pozwalająca na wygenerowanie planu amortyzacji po przyjęciu środka do użytkowania lub po zmianie danych mających wpływ na amortyzację (np. ulepszenie). Generowanie planu amortyzacji jest możliwa po wybraniu z listy operacji pozycji Naliczanie planu amortyzacji i uzupełnieniu pól w formatce:

• Nalicz plan amortyzacji dla - określa zakres składników, dla których zostanie wygenerowany plan:
  • Wybranego składnika - plan zostanie naliczony tylko dla jednego, aktualnie zaznaczonego środka trwałego,
  • Zaznaczonych składników - plan zostanie wygenerowany dla wielu składników zaznaczonych na liście,
  • Wszystkich składników majątku - plan zostanie naliczony dla wszystkich składników spełniających warunki (np. aktywnych, podlegających amortyzacji).
• Nalicz plan amortyzacji w zakresie - okres, dla którego ma zostać utworzony plan amortyzacji.
• nalicz cały plan dla wybranych składników - zaznaczenie opcji powoduje wygenerowanie pełnego planu amortyzacji aż do całkowitego zamortyzowania składnika. Najczęściej używane przy tworzeniu pełnego harmonogramu amortyzacji od początku.

Jeżeli dla danego środka trwałego został wygenerowany cały plan amortyzacji, to dla tego środka zostaje ustawiony znacznik aktualności planu amortyzacji (kolumna Plan amortyzacji w tabeli). Jeżeli wszystkie środki mają znacznik aktualności, to na pasku statusu w oknie aplikacji wyświetlany jest komunikat o aktualności planu amortyzacji. Oznacza to, że bez przeszkód można wygenerować amortyzację.

Jak przyjąć składnik do użytkowania?

Przyjęcie do użytkowania to operacja polegająca na wprowadzeniu środka trwałego do ewidencji oraz rozpoczęciu jego użytkowania i amortyzacji. Z operacją związany jest dokument OT (przyjęcie środka trwałego), który stanowi formalne potwierdzenie wprowadzenia składnika majątku do ewidencji. Aby wprowadzić dokument, wybierz pozycję Przyjęcie do użytkowania na liście operacji i uzupełnij puste pola:

• Przyjmij do użytkowania - zakres składników, dla których zostanie wykonana operacja:
  • Wybrany składnik - operacja zostanie wykonana tylko dla jednego, aktualnie zaznaczonego środka trwałego,
  • Zaznaczone składniki - operacja zostanie wykonana dla wielu składników zaznaczonych na liście,
  • Składniki z datą przyjęcia do użytk., mniejszą lub równą dacie bieżącej - operacja obejmie wszystkie składniki, które mają ustawioną datę przyjęcia do użytkowania nie późniejszą niż bieżąca data. Opcja przydatna przy masowym przyjmowaniu środków trwałych.
• Jako datę przyjęcia do użytkowania zastosuj - data, jaka zostanie przypisana do operacji:
  • Datę operacji - jedna wspólna data dla wszystkich składników.
  • Okres operacji - miesiąc i rok księgowy, do którego zostanie przypisana operacja.Data ta ma znaczenie dla ewidencji i raportów.
  • Datę przyjęcia poszczególnych składników majątku - system wykorzysta indywidualne daty przypisane do każdego składnika. Opcja zalecana, gdy składniki mają różne daty rozpoczęcia użytkowania.
• Uwagi - pole tekstowe umożliwiające wpisanie dodatkowych informacji dotyczących operacji, np. opis okoliczności przyjęcia, dodatkowe informacje organizacyjne, komentarze dla użytkowników systemu.
• Numer dokumentu - zawiera numer dokumentu OT (przyjęcie środka trwałego),
• Drukuj dokument OT - umożliwia wydruk dokumentu OT po wykonaniu operacji. Pozwala na uzyskanie papierowego potwierdzenia przyjęcia środka trwałego.

Jak wprowadzić ulepszenie składnika?

Z operacją "Ulepszenie składnika" związany jest dokument ZT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.
• Data operacji. Data nie może być wcześniejsza od daty zakupu składnika majątku.
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przyjęcia.
• Zmiana wartości o. Pole wypełniane przez użytkownika. System podpowiada sumę wartości dodanych składników środka trwałego.
• Wartość po operacji. Pole wypełniane przez użytkownika. System podpowiada sumę wartości bieżącej bilansowej i wartości dodanych składników środka trwałego.
• Uwagi/składnik. Kliknięcie na żółtą ikonę powoduje otwarcie okna "Składniki środka trwałego" gdzie należy dopisać dodawane składniki, następnie zaznaczyć je w pierwszej kolumnie i opuścić okno przyciskiem [Wybierz].
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument ZT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu ZT po zatwierdzeniu formatki.

Sprzedaż składnika

Z operacją "Sprzedaż składnika" związany jest dokument LT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.
• Data operacji. Data jest wprowadzana przez użytkownika, system podpowiada datę bieżącą
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanej sprzedaży.
• Wartość sprzedaży. Wartość jest wprowadzana przez użytkownika, system podpowiada bieżącą wartość bilansową.
• Uwagi.
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument LT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu LT po zatwierdzeniu formatki.

Sprzedaż częściowa

Z operacją "Częściowa sprzedaż" związany jest dokument LC, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.

• Nazwa. Jak wyżej.

• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.

• Data operacji. Data nie może być wcześniejsza od daty zakupu składnika majątku.

• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przyjęcia.

• Likwidowana wartość. Pole jest wypełniane przez użytkownika. System podpowiada wartość bilansową sprzedawanej części środka trwałego.

• Wartość po operacji. Pole jest wypełniane przez użytkownika. System podpowiada wartość będącą różnicą pomiędzy aktualną wartością bilansową a wartością bilansową sprzedawanej części środka trwałego.

• Uwagi/składnik. Kliknięcie na żółtą ikonę powoduje otwarcie okna "Składniki środka trwałego" gdzie należy zaznaczyć sprzedawane składniki w pierwszej kolumnie i opuścić okno przyciskiem [Wybierz].

• Likwidowana część umorzenia bilansowego.

• Likwidowana część umorzenia podatkowego.

• Suma umorzeń bilansowych. Suma umorzeń, która pozostanie po wykonaniu likwidacji umorzenia.

• Suma umorzeń podatkowych. Jak wyżej.

• Obliczenia w części bilansowej wykonane zgodnie z:

  • KSR nr 11
  • Ustawami o podatku dochodowym

• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.

• Drukuj dokument ZT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu ZT po zatwierdzeniu formatki.

Likwidacja składnika

Z operacją "Likwidacja składnika" związany jest dokument LT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.
• Data operacji.
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanej likwidacji.
• Uwagi.
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument LT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu LT po zatwierdzeniu formatki.

Częściowa likwidacja

Z operacją "Częściowa likwidacja" związany jest dokument LC, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.

• Nazwa. Jak wyżej.

• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.

• Data operacji.

• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przyjęcia.

• Likwidowana wartość.

• Wartość po operacji.

• Uwagi/składnik.

• Likwidowana część umorzenia bilansowego.

• Likwidowana część umorzenia podatkowego.

• Suma umorzeń bilansowych. Suma umorzeń, która pozostanie po wykonaniu likwidacji umorzenia.

• Suma umorzeń podatkowych. Jak wyżej.

• Obliczenia w części bilansowej wykonane zgodnie z:

  • KSR nr 11
  • Ustawami o podatku dochodowym

• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.

• Drukuj dokument ZT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu ZT po zatwierdzeniu formatki.

Przekazanie nieodpłatne składnika

Z operacją "Przekazanie nieodpłatne składnika" związany jest dokument PT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.
• Data operacji.
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przekazania.
• Uwagi.
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument PT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu PT po zatwierdzeniu formatki.

Zmiana miejsca użytkowania

Jest to operacja zmiany miejsca użytkowania oraz stanowisk kosztowych środka trwałego. Z operacją "Zmiana miejsca użytkowania" związany jest dokument MT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Data operacji.
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przekazania.
• Miejsce użytkowania. Nowe miejsce użytkowania wybiera się z kartoteki.
• Stanowisko kosztowe. W tym miejscu definiuje się nowe procentowe udziały środka trwałego w poszczególnych stanowiskach kosztowych.
• Uwagi.
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument MT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu MT po zatwierdzeniu formatki.

Przeszacowanie składnika

Z operacją "Przeszacowanie składnika" związany jest dokument ZT, do którego dane należy wprowadzić przy pomocy formatki zawierającej pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nazwa. Jak wyżej.
• Wartość zaktualizowana. Jest to wartość wyliczona przez system na podstawie wykonanych dotychczas operacji.
• Data operacji.
• Okres operacji. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanego przyjęcia.
• Zmiana wartości o.
• Wartość po operacji.
• Uwagi/składnik.
• Zmiana umorzenia bilansowego.
• Zmiana umorzenia podatkowego.
• Suma umorzeń bilansowych. Suma umorzeń, która pozostanie po wykonaniu przeszacowania.
• Suma umorzeń podatkowych. Jak wyżej.
• Współczynnik przeliczeniowy. Współczynnik przeszacowania wartości środka trwałego i umorzeń.
• Numer dokumentu. Numer może być nadany ręcznie lub automatycznie w zależności od ustawień parametrów dotyczących numeracji. Numer musi być unikalny.
• Drukuj dokument ZT. Wciśnięcie przycisku z symbolem drukarki spowoduje wydrukowanie dokumentu ZT po zatwierdzeniu formatki.

Korekta planu amortyzacji

W programie jest możliwość poprawki utworzonego planu amortyzacji. Po wywołaniu funkcji dokonuje się wyboru korekty planu amortyzacji bilansowej lub podatkowej. Korekta możliwa jest dla tych miesięcy, dla których nie została naliczona amortyzacja.

Korekty planu amortyzacji dokonuje się w tabeli, w której możliwe są następujące czynności:

• Dodaj rok..., inicjowane klawiszem [Ctrl+I]. System dopisuje do tabeli wiersz z podanym rokiem.

• Poprawianie pozycji, inicjowane klawiszem [F2]. Zmiany w pozycji tabeli dokonuje się wprost w polu tabeli.

• Menu Operacje, inicjowane klawiszem [Ctrl+O]. W podręcznym menu dostępne są następujące funkcje:

  • Wyzeruj wszystko. Ustawienie wszystkich wartości planu amortyzacji na zero
  • Wyzeruj rok. Jak wyżej, dotyczy jednego roku.
  • Wstaw wartości. Funkcja otwiera formatkę, na której wpisuje się przedział czasowy i wartość, która ma być wstawiona.

• Zapisz, inicjowane klawiszem [F10]

• Anuluj, inicjowane klawiszem [Esc]

Korekta amortyzacji

Uwaga

Po zatwierdzeniu skorygowanego planu amortyzacji dla danego środka trwałego metoda amortyzacji zostaje automatycznie zmieniona na indywidualną. Jest to operacja nieodwracalna.

Programie umożliwia korektę wykonanej amortyzacji. Po wywołaniu funkcji dokonuje się wyboru korekty amortyzacji bilansowej lub podatkowej.

![WAPRO Best. Korekta amortyzacji wykonanej.](../../../../static/img/est/est-19.png" />

Korekty amortyzacji wykonanej dokonuje się w tabeli, w której możliwe są następujące czynności:

• Poprawianie pozycji, inicjowane klawiszem [F2]. Zmiany w pozycji tabeli dokonuje się wprost w polu tabeli.
• Grupowe, inicjowane klawiszem [Ctrl+G]. Funkcja otwiera formatkę, na której wpisuje się przedział czasowy i wartość, która ma być wstawiona.
• Zapisz, inicjowane klawiszem [F10]
• Anuluj, inicjowane klawiszem [Esc]

Zmiana osoby odpowiedzialnej

Jest to operacja pozwalająca zmienić przydzieloną do środka trwałego osobę odpowiedzialną. Z operacją związana jest formatka zawierająca pola:

• Nr inwentarzowy. Wartość pola pobierana jest z ewidencji składników majątku trwałego.
• Data operacji. System podpowiada datę bieżącą
• Okres. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanej zmiany.
• Osoba odpowiedzialna. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanej likwidacji.
• Uwagi.

Zmiana stawki amortyzacyjnej

Jest to operacja pozwalająca zmienić przydzieloną do środka trwałego osobę odpowiedzialną. Z operacją związana jest formatka zawierająca pola:

• Nr inwentarzowy, Nazwa, Wartość aktualna. Wartości tych pól pobierane są z ewidencji składników majątku trwałego.
• Data operacji. System podpowiada datę bieżącą
• Okres. Pole wyliczane przez system, zawiera miesiąc i rok dokonanej zmiany.
• Stawka bilansowa, Stawka podatkowa. Wartości tych pól pobierane są z ewidencji składników majątku trwałego.
• Nowa stawka bilansowa, Nowa stawka podatkowa. Wartości stawek po zmianie. W przypadku, gdy edycja którejś ze stawek jest niedozwolona lub niecelowa program blokuje edycję tej stawki.
• Uwagi.
• Numer dokumentu.