Jak obsłużyć metodę kasową?
Jak przeglądać księgę?
Obsługa metody kasowej w KPiR i Ryczałcie ewidencjonowanym jest bardzo podobna. W związku z tym instrukcja poparta będzie przykładowymi obrazami z KPiR.
Wprowadzanie zapisów podlegających kasowemu rozliczaniu PIT do ewidencji księgowej nie różni się zasadniczo od dodawania zwykłych zapisów przy rozliczaniu podatku dochodowego metodą memoriałową. Jeżeli program został odpowiednio skonfigurowany, o czym pisaliśmy w instrukcji Jak przygotować program do obsługi rozliczania podatku dochodowego metodą kasową?, przy wstawianiu takiego zapisu sam zaznaczy pole PIT kasowy na formatce.
Podczas zapisywania formatki program sprawdza, czy wprowadzany zapis spełnia warunki stosowania metody kasowej PIT pod względem transakcji z podmiotami powiązanymi. Jest to istotne, gdyż zapisy związane z kontrahentem powiązanym nie mogą być traktowane jako kasowe. Jeżeli dokument dotyczy transakcji z podmiotem powiązanym, oznaczenie dokumentu jako rozliczanego metodą kasową zostanie automatycznie usunięte.
Sposób oznaczania powiązanych kontrahentów został omówiony w instrukcji Jak oznaczyć firmy powiązane w kartotece kontrahentów?
Na liście przeglądarki księgi dodana została nowa kolumna o nazwie PIT kasowy, która w łatwy sposób pozwala rozpoznać dokumenty rozliczane w PIT kasowo od tych rozliczanych memoriałowo.
W latach obrotowych z wybraną metodą kasową rozliczania podatku dochodowego standardowy widok okna przeglądarki należy traktować jako rejestr dokumentów wprowadzonych w księdze programu Wapro Kaper.
Jak przeglądać dokumenty w widoku kasowym?
Lista dokumentów rozliczanych w podatku dochodowym w wybranym okresie rozliczeniowym lub innym okresie dostępna jest w widoku kasowym księgi. Aby wyświetlić przeglądarkę tych dokumentów należy kliknąć przycisk Księga - widok kasowy (klawisze Ctrl+Y), który jest widoczny w głównym widoku księgi. Na ekranie wyświetli się formatka Wybierz zakres dat pozwalająca na zdefiniowanie żądanego zakresu dat.
Po wybraniu oczekiwanego zakresu dat i kliknięciu przycisku OK (klawisz F10), na ekranie wyświetli się okno przeglądarki Księga - widok kasowy.
Wyświetlona lista zapisów składa się dokumentów księgi ograniczonych zastosowaniem przepisów o kasowości PIT. Jej widok jest ograniczony do kolumn księgi lub ewidencji ryczałtowej, co powinno również ułatwić analizę wprowadzonych dokumentów. Oprócz standardowych kolumn, które posiada książka podatkowa lub ewidencja ryczałtowa, dodane zostały dwie nowe kolumny:
- Utworzono - zawiera moment, w którym dany wiersz został wygenerowany przez program. Kolumna ta ma ułatwić weryfikację, czy wiersz w przeglądarce jest aktualny, czy wymaga aktualizacji,
- Źródło - zawiera oznaczenie literowe:
- X – oznacza dokument niepodlegający przepisom PIT kasowego (np. związany z kontrahentem powiązanym z firmą),
- R – dokument, który pojawia się w widoku kasowym w momencie uregulowania za niego należności lub zobowiązania,
- Z – dokument, który jest zaliczką.
Na liście widoku kasowego pojawią się dokumenty:
- rozliczane metodą kasową, które zostały rozliczone w programie dokumentem finansowym w wybranym okresie, całkowicie lub częściowo. Po rozliczeniu, zapis powstały automatycznie będzie proporcjonalny do kwoty rozliczenia dokumentu w tym okresie,
- rozliczane memoriałowo, niepodlegające metodzie kasowej PIT. Przykładowo faktury dokumentujące transakcje z powiązanymi firmami, zaksięgowane w wybranym okresie w pełnej kwocie dokumentu,
- rozliczane kasowo, które w całości lub w części nie zostały rozliczone przez okres dwóch lat. Zgodnie z przepisami, część nierozliczona w tym okresie zostanie automatycznie rozliczona w podatku dochodowym.
Zgodnie z powyższym, w naszym przykładzie tylko dokument S-02/01/2025, jako że nie był rozliczany w wybranym okresie widoku kasowego księgi, czyli styczniu 2025 nie zostanie rozliczony w podatku dochodowym za styczeń 2025.
Główny widok wyposażony jest w standardowe mechanizmy takie, jak w przeglądarkach dokumentów księgowanych, ograniczone do zagadnień dotyczących wyłącznie KPiR oraz ryczałtu ewidencjonowanego – z pominięciem funkcji dotyczących VAT. Przeglądarka posiada również typowe filtry ułatwiające użytkownikowi identyfikację dokumentów.
Jak generować wydruki w widoku kasowym?
W widoku Księga - widok kasowy użtkownik ma możliwość sporządzenia wydruków widocznych na zrzucie.
Wydruki dostępne są po kliknięciu przycisku Drukuj (klawisz Ctrl+D).